확정신고(確定申告, 연간 소득세 신고)는 할 일을 순서대로 늘어놓으면 어려운 작업이 아닙니다. 어렵게 느껴지는 것은 무엇부터 손대야 할지 모르기 때문입니다. 이 글은 실제로 하는 순서대로 정리합니다.
세금 자체에 대한 개념(소득 구분, 경비, 주민세)은 우리센의 수입과 세금에 정리해 두었습니다. 이 글은 절차에 집중합니다.
기한
확정신고(確定申告, 연간 소득세 신고) 기간은 원칙적으로 소득이 생긴 해의 다음 해 2월 16일부터 3월 15일까지입니다. 제출 기한은 3월 15일입니다. 기한을 넘기면 가산세(加算税)나 연체세(延滞税)가 부과될 수 있습니다.
출처: 国税庁 タックスアンサー No.2020（確定申告） / 국세청 택스 앤서 No.2020(확정신고) ↗1단계: 신고가 필요한지 판정하기
먼저 자신이 신고 의무에 해당하는지 확인합니다.
- 회사원이 부업으로 일하고 있다｜급여를 한 곳에서 받고 그 급여 전부가 원천징수(源泉徴収) 대상인 경우, 급여소득·퇴직소득 이외의 각종 소득금액 합계가 20만 엔을 넘는 사람은 확정신고를 해야 합니다.
- 이 일만으로 생계를 꾸리고 있다｜ 기초공제(基礎控除)액과 자신의 소득을 비교해 판단합니다. 레이와 7년분(2025년 소득)부터 기준이 바뀌었으니 오래된 정보로 판단하지 마세요.
여기서 끝내지 마세요. 소득세의 20만 엔 규칙은 소득세에만 적용되며, 주민세(住民税, 거주지 시·현에 내는 지방세)에는 이 특례가 없습니다. 급여소득자가 급여 이외의 소득이 20만 엔 이하여서 소득세 확정신고를 하지 않는 경우에도 시현민세 신고(市県民税の申告)가 필요하다고 지자체는 안내하고 있습니다. 소득세 신고가 필요 없어도 주민세(住民税) 신고는 따로 필요한 경우가 있습니다.
출처: 仙台市 公式Q&A / 센다이시 공식 Q&A ↗2단계: 수입과 경비 집계하기
신고서에 쓰는 것은 «1년 동안(1월 1일~12월 31일) 얼마를 받고 얼마를 썼는가»입니다. 필요한 것은 다음 두 가지뿐입니다.
- 수입 기록｜날짜와 금액. 계좌이체라면 통장이나 앱 내역을 그대로 쓸 수 있습니다. 일당으로 받은 현금은 어디에도 기록이 남지 않으니 직접 메모하는 것 외에는 방법이 없습니다.
- 경비 영수증｜교통비, 업무용 비품, 통신비 등. 사생활과 함께 쓰는 것은 업무에 쓴 비율만큼만 계상합니다.
장부 소프트웨어를 꼭 쓸 필요는 없습니다. 스프레드시트로 «날짜·내용·금액·구분(수입/경비)» 4열을 만들면 충분합니다. 중요한 것은 형식이 아니라 나중에 보고 설명할 수 있는 것입니다.
업무에 관련된 잡소득(業務に係る雑所得)도 «총수입금액 − 필요경비»로 계산하고, 급여소득 등과 합산해 세액을 냅니다. 레이와 4년분(2022년)부터는 전전년분 업무 관련 잡소득의 수입금액이 300만 엔을 넘으면 현금·예금 거래 등 관계 서류(現金預金取引等関係書類)를 보존해야 합니다. 1,000만 엔을 넘으면 수지내역서(収支内訳書) 등을 첨부해야 합니다.
출처: 国税庁 タックスアンサー No.1500（雑所得） / 국세청 택스 앤서 No.1500(잡소득) ↗3단계: 신고서 만들기
국세청의 「確定申告書等作成コーナー」(온라인 신고서 작성 서비스)를 쓰는 것이 가장 쉽습니다. 화면의 질문에 답해 나가면 신고서가 완성되고, 그대로 e-Tax로 전송하거나 인쇄해서 제출할 수 있습니다. 회계 지식이 없어도 진행할 수 있습니다.
주로 입력하는 항목은 다음과 같습니다.
- 본명·주소·마이넘버(マイナンバー, 개인번호)
- 수입 금액과 필요경비(2단계에서 집계한 것)
- 회사원이라면 본업의 원천징수표(源泉徴収票) 내용
- 각종 공제(사회보험료, 생명보험료, 의료비 등 해당하는 것)
가게에서 쓰는 이름은 쓰지 않습니다
확정신고는 본명과 주소로 합니다. 가게에서 쓰는 이름(源氏名)을 적는 칸은 없습니다. 상호(屋号) 칸이 있지만 비워 두어도 됩니다.
4단계: 주민세 징수 방법 고르기(중요)
이 부분을 건너뛰는 사람이 많지만, 본업 회사에 알리고 싶지 않다면 가장 중요한 항목입니다.
확정신고서 제2표(第二表)의 「住民税に関する事項」(주민세에 관한 사항) 칸에서, 급여·공적연금 등 이외의 소득에 대한 주민세 징수 방법으로 「自分で納付」(직접 납부, 보통징수(普通徴収))를 선택할 수 있습니다. 빈칸으로 두면 급여 이외 소득에 대한 주민세도 특별징수(特別徴収, 급여에서 공제)가 됩니다.
빈칸으로 두면 특별징수(特別徴収, 급여에서 공제)가 됩니다. 의식해서 고르지 않으면 고르지 않은 것이 됩니다.
출처: 中野区 給与や所得が複数ある場合の住民税の徴収方法 / 나카노구: 급여나 소득이 여러 곳에서 있을 때의 주민세 징수 방법 ↗또한 레이와 8년도(2026년도) 이후에는 급여로 지급되는 부분은 이 방법으로 분리할 수 없게 됩니다. 자신의 보수가 급여인지 업무위탁(業務委託) 보수인지를 계약할 때 확인해 두세요. 확인하는 방법은 일하는 분을 위한 가이드에 적어 두었습니다.
5단계: 제출하고 납세하기
제출 방법은 e-Tax(온라인), 우편, 세무서(税務署)에 직접 가져가기 중 하나입니다. 마이넘버카드(マイナンバーカード)가 있으면 e-Tax는 집에서 끝낼 수 있습니다.
소득세를 내야 하는 경우, 납부 방법은 계좌이체, e-Tax 다이렉트 납부(ダイレクト納付), 신용카드, 편의점 납부 등에서 고를 수 있습니다. 납세분을 별도 계좌에 떼어 두는 습관이 있다면 여기서 당황할 일은 없습니다.
주민세는 확정신고 내용이 지자체와 공유되므로 따로 신고할 필요가 없습니다(소득세 확정신고를 하지 않는 경우에만 지자체에 주민세 신고가 필요합니다). 나중에 납부서 또는 급여 공제 형태로 통지가 옵니다.
신고하지 않으면
무신고는 발견되었을 때 원래 세액에 더해 무신고가산세(無申告加算税)·연체세가 부과됩니다. 오래 방치할수록 부담이 커집니다.
과거분을 알아챘다면 기한후신고(期限後申告)로 제출할 수 있습니다. 세무서에서 지적받기 전에 스스로 내는 편이 가산세가 가벼워집니다. 몇 년이나 방치했을수록 빨리 움직일 가치가 있습니다.
자주 묻는 질문
Q.확정신고 기한은 언제인가요?
원칙적으로 소득이 생긴 해의 다음 해 2월 16일부터 3월 15일까지가 신고 기간이며, 제출 기한은 3월 15일입니다. 기한을 넘기면 가산세(加算税)나 연체세(延滞税)가 부과될 수 있습니다.
Q.가게에서 쓰는 이름(겐지나)으로 신고하나요?
아니요. 확정신고는 본명과 주소로 합니다. 가게에서 쓰는 이름(源氏名)은 신고서에 적지 않습니다. 상호(屋号) 칸은 비워 두어도 됩니다.
Q.가게에서 지급조서(支払調書)나 원천징수표(源泉徴収票)를 받을 수 없습니다.
업무위탁(業務委託)의 경우 지급조서 교부는 의무가 아닙니다. 없어도 신고할 수 있습니다. 직접 기록한 수입과 이체 내역, 수령 기록을 바탕으로 신고합니다. 그래서 매일의 기록이 필요합니다.
Q.몇 년분까지 거슬러 올라가 신고할 수 있나요?
신고를 잊고 있었던 경우에도 기한후신고(期限後申告)로 제출할 수 있습니다. 빨리 낼수록 가산세·연체세가 가벼워집니다. 방치했다가 세무서에서 지적받는 것보다 스스로 내는 편이 유리합니다.
Q.확정신고를 하면 본업 회사에 부업이 알려지나요?
확정신고서 제2표(第二表)의 「住民税に関する事項」(주민세에 관한 사항)에서 급여·공적연금 등 이외의 소득에 대한 주민세 징수 방법을 「自分で納付」(직접 납부)로 할 수 있습니다. 다만 레이와 8년도(2026년도) 이후에는 급여로 지급되는 부분은 이 방법으로 분리할 수 없습니다.
상담처
세무서는 신고 내용 상담을 무료로 받고 있습니다. 신고 기간에는 상담 창구가 붐비므로 시간 여유를 두고 가거나 일찍 상담하세요. 직업을 이유로 거절당하는 일은 없습니다.
수입 규모가 크다, 여러 가게를 겸업하고 있다, 과거분을 한꺼번에 신고하고 싶다 같은 경우에는 세리사(税理士, 일본의 세무 전문가)와 상담하는 편이 결과적으로 부담이 작아지기도 합니다.
이 사이트는 세무 전문가가 아닙니다. 이 글은 국세청과 지자체가 공개한 정보를 절차로 정리한 것입니다. 세제는 매년 바뀝니다. 개별 판단은 반드시 출처, 세무서 또는 세리사에게 확인하세요.