วิธียื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปี (確定申告) สำหรับงานอุริเซ็น｜เอกสาร บัญชี และขั้นตอนจนถึงการยื่น

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ประจำปี (確定申告) ไม่ใช่เรื่องยาก ถ้าเรียงสิ่งที่ต้องทำตามลำดับ ที่รู้สึกว่ายากก็เพราะไม่รู้ว่าจะเริ่มจากตรงไหน บทความนี้เรียงตามลำดับที่ทำจริง

แนวคิดเรื่องภาษี (ประเภทเงินได้ ค่าใช้จ่าย ภาษีผู้อยู่อาศัย) สรุปไว้ใน รายได้และภาษีของงานอุริเซ็น บทความนี้เน้นเฉพาะขั้นตอน

ขั้นที่ 1: ตรวจว่าต้องยื่นหรือไม่

ก่อนอื่น ตรวจสอบว่าคุณมีหน้าที่ต้องยื่นหรือไม่

• ทำงานนี้เป็นงานเสริมของพนักงานบริษัท｜ผู้ที่รับเงินเดือนจากที่เดียว และเงินเดือนทั้งหมดอยู่ภายใต้การหักภาษี ณ ที่จ่าย (源泉徴収) หากยอดรวมเงินได้ประเภทอื่นนอกจากเงินได้จากเงินเดือนและเงินได้จากการเกษียณเกิน 200,000 เยน จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี (確定申告)
• ใช้งานนี้เลี้ยงชีพเพียงอย่างเดียว｜ ตัดสินโดยเทียบค่าลดหย่อนพื้นฐาน (基礎控除) กับเงินได้ของตัวเอง เกณฑ์เปลี่ยนตั้งแต่ปีภาษี 2025 (令和7年分) อย่าตัดสินจากข้อมูลเก่า

อย่าหยุดแค่ตรงนี้ กฎ 200,000 เยนใช้กับภาษีเงินได้เท่านั้น ภาษีผู้อยู่อาศัย (住民税 ภาษีท้องถิ่นที่จ่ายให้เมืองและจังหวัดที่อาศัยอยู่) ไม่มีข้อยกเว้นนี้ หน่วยงานท้องถิ่นแจ้งว่า ผู้มีเงินเดือนที่มีรายได้อื่นนอกจากเงินเดือนไม่เกิน 200,000 เยน และไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ ก็ยังต้องยื่นแบบภาษีท้องถิ่น (市県民税の申告) แม้ไม่ต้องยื่นภาษีเงินได้ ก็อาจยังต้องยื่นภาษีผู้อยู่อาศัย (住民税) แยกต่างหาก

ขั้นที่ 2: รวมยอดรายได้และค่าใช้จ่าย

สิ่งที่เขียนในแบบคือ “ในหนึ่งปี (1 มกราคม–31 ธันวาคม) ได้รับเท่าไหร่ และใช้ไปเท่าไหร่” ที่ต้องมีมีเพียงสองอย่าง

1. บันทึกรายได้｜วันที่และจำนวนเงิน ถ้าเป็นการโอน ใช้ประวัติในสมุดบัญชีหรือแอปได้เลย เงินสดรายวันไม่มีบันทึกที่ไหน จึงไม่มีทางอื่นนอกจากจดเอง
2. ใบเสร็จค่าใช้จ่าย｜ค่าเดินทาง อุปกรณ์สำหรับงาน ค่าโทรศัพท์ ฯลฯ ของที่ใช้ร่วมกับชีวิตส่วนตัว ลงได้เฉพาะสัดส่วนที่ใช้ในงาน

ไม่จำเป็นต้องใช้โปรแกรมบัญชีเสมอไป ทำสเปรดชีตสี่คอลัมน์ “วันที่・รายการ・จำนวนเงิน・ประเภท (รายได้/ค่าใช้จ่าย)” ก็พอ สิ่งสำคัญไม่ใช่รูปแบบ แต่คือดูย้อนหลังแล้วอธิบายได้

รายได้เบ็ดเตล็ดที่เกี่ยวกับการทำงาน (業務に係る雑所得) ก็คำนวณจาก “รายรับทั้งหมด − ค่าใช้จ่ายที่จำเป็น” เช่นกัน แล้วนำไปรวมกับเงินได้จากเงินเดือนและเงินได้อื่น ๆ เพื่อคำนวณภาษี ตั้งแต่ปีภาษี 2022 (令和4年分) หากรายรับจากรายได้เบ็ดเตล็ดประเภทนี้เมื่อสองปีก่อนเกิน 3 ล้านเยน ต้องเก็บรักษาเอกสารเกี่ยวกับธุรกรรมเงินสดและเงินฝาก (現金預金取引等関係書類) และหากเกิน 10 ล้านเยน ต้องแนบเอกสารสรุปรายรับรายจ่าย (収支内訳書) หรือเอกสารอื่นที่เกี่ยวข้องด้วย

ขั้นที่ 3: ทำแบบแสดงรายการ

วิธีที่ง่ายที่สุดคือใช้ 「確定申告書等作成コーナー」 (บริการทำแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์) ของกรมสรรพากรญี่ปุ่น ตอบคำถามบนหน้าจอไปเรื่อย ๆ ก็จะได้แบบที่เสร็จแล้ว ส่งผ่าน e-Tax ได้เลย หรือพิมพ์ออกมายื่นก็ได้ ไม่มีความรู้ด้านบัญชีก็ทำได้

รายการหลักที่ต้องกรอกมีดังนี้

• ชื่อจริง ที่อยู่ และมายนัมเบอร์ (マイナンバー เลขประจำตัวบุคคล)
• จำนวนรายได้และค่าใช้จ่ายที่จำเป็น (ที่รวมยอดไว้ในขั้นที่ 2)
• ถ้าเป็นพนักงานบริษัท ข้อมูลจากหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (源泉徴収票) ของงานหลัก
• ค่าลดหย่อนต่าง ๆ (เบี้ยประกันสังคม เบี้ยประกันชีวิต ค่ารักษาพยาบาล ฯลฯ ที่เข้าเงื่อนไข)

ขั้นที่ 4: เลือกวิธีเก็บภาษีผู้อยู่อาศัย (สำคัญ)

หลายคนข้ามส่วนนี้ไป แต่ถ้าไม่อยากให้ที่ทำงานหลักรู้ นี่คือหัวข้อที่สำคัญที่สุด

ในช่อง 「住民税に関する事項」 (เรื่องเกี่ยวกับภาษีผู้อยู่อาศัย) ของแบบแสดงรายการภาษีหน้าที่สอง (第二表) คุณเลือกวิธีเก็บภาษีผู้อยู่อาศัยสำหรับรายได้อื่นนอกจากเงินเดือนและบำนาญสาธารณะเป็น 「自分で納付」 (ชำระเอง เรียกว่า 普通徴収) ได้ หากเว้นว่างไว้ ภาษีผู้อยู่อาศัยของรายได้ที่ไม่ใช่เงินเดือนก็จะถูกเก็บแบบ 特別徴収 (หักจากเงินเดือน) ด้วย

ถ้าเว้นว่างไว้ จะกลายเป็น 特別徴収 (หักจากเงินเดือน) ถ้าไม่ตั้งใจเลือก ก็จะถือว่าไม่ได้เลือก

นอกจากนี้ ตั้งแต่ปีงบประมาณ 2026 (令和8年度) ส่วนที่จ่ายในรูปเงินเดือนจะแยกด้วยวิธีนี้ไม่ได้ โปรดตรวจสอบตอนทำสัญญาว่าค่าตอบแทนของคุณเป็นเงินเดือน หรือเป็นค่าตอบแทนตามสัญญาจ้างทำงาน (業務委託) วิธีตรวจสอบเขียนไว้ใน คู่มือสำหรับผู้ทำงาน

ขั้นที่ 5: ยื่นแบบ แล้วชำระภาษี

ยื่นได้ทาง e-Tax (ออนไลน์) ทางไปรษณีย์ หรือนำไปยื่นที่สำนักงานสรรพากร (税務署) ถ้ามีบัตรมายนัมเบอร์ (マイナンバーカード) ก็ทำ e-Tax จบได้ที่บ้าน

หากต้องชำระภาษีเงินได้ เลือกได้ทั้งหักบัญชีธนาคาร ชำระตรงผ่าน e-Tax (ダイレクト納付) บัตรเครดิต ชำระที่ร้านสะดวกซื้อ ฯลฯ ถ้ามีนิสัยกันเงินภาษีไว้ในบัญชีแยก ก็จะไม่ต้องลนลานตรงนี้

สำหรับภาษีผู้อยู่อาศัย ข้อมูลในแบบแสดงรายการภาษีจะถูกส่งต่อให้หน่วยงานท้องถิ่น จึงไม่ต้องยื่นแยก (ต้องยื่นภาษีผู้อยู่อาศัยต่อหน่วยงานท้องถิ่นเฉพาะกรณีที่ไม่ได้ยื่นภาษีเงินได้) ภายหลังจะมีหนังสือแจ้งมาในรูปใบชำระเงินหรือหักจากเงินเดือน

ถ้าไม่ยื่น

การไม่ยื่นภาษี เมื่อถูกตรวจพบ จะต้องจ่ายภาษีเพิ่มกรณีไม่ยื่น (無申告加算税) และภาษีล่าช้า นอกเหนือจากภาษีที่ต้องจ่ายตามปกติ ยิ่งปล่อยไว้นาน ภาระยิ่งมาก

ถ้ารู้ตัวว่ามีปีที่ผ่านมาที่ยังไม่ได้ยื่น ก็ยื่นเป็นการยื่นหลังกำหนด (期限後申告) ได้ การยื่นเองก่อนที่สำนักงานสรรพากรจะทักท้วง จะทำให้ภาษีเพิ่มน้อยลง ยิ่งปล่อยไว้หลายปี ยิ่งคุ้มที่จะรีบลงมือ

คำถามที่พบบ่อย

ที่ปรึกษา

สำนักงานสรรพากรรับปรึกษาเรื่องการยื่นภาษีโดยไม่เสียค่าใช้จ่าย ช่วงยื่นภาษีเคาน์เตอร์จะแน่น โปรดเผื่อเวลาหรือไปปรึกษาแต่เนิ่น ๆ และจะไม่ปฏิเสธเพราะอาชีพของคุณ

ถ้ารายได้มาก ทำงานหลายร้านพร้อมกัน หรืออยากยื่นย้อนหลังหลายปีรวดเดียว การปรึกษานักบัญชีภาษี (税理士) อาจทำให้ภาระน้อยลงในท้ายที่สุด

เราไม่ใช่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี บทความนี้เรียบเรียงข้อมูลที่กรมสรรพากรญี่ปุ่นและหน่วยงานท้องถิ่นเผยแพร่ให้เป็นขั้นตอน ระบบภาษีเปลี่ยนทุกปี การตัดสินใจในกรณีของคุณ โปรดตรวจสอบกับแหล่งที่มา สำนักงานสรรพากร หรือนักบัญชีภาษีทุกครั้ง